Cuestiones controvertidas en el Impuesto sobre Sociedades | Gregorio Labatut Serer

Cuestiones controvertidas en el Impuesto sobre Sociedades

Estamos próximos al cierre fiscal y contable, por lo que en estas fechas hay algunas cuestiones controvertidas con la AEAT, que hay que saber.

  • Si tengo un cliente que no me ha pagado una factura antigua (más de seis meses), pero ha ido pagando las facturas posteriores. CUIDADO. Es posible que la AEAT no me admita la pérdida por deterioro de esa factura, y considere que he hecho abandono del cobro y se trate de una liberalidad.

     

  • Si tengo un inmueble en existencias (ya que la empresa se dedica a al venta de inmuebles), y resulta que contabilizo un deterioro (justificado con tasación pericial). CUIDADO. Hay que demostrar que el deterioro se ha producido en el año que se ha contabilizado (o en su caso dentro de los cuatro anteriores), porque si la AEAT detecta que corresponde a periodos prescritos no es deducible. La carga de la prueba recae sobre el contribuyente.

     

  • Si no presento la autoliquidación del Impuesto sobre Sociedades en tiempo y la presento fuera de plazo. CUIDADO, existe una sentencia del TEAC en la que indica que si tengo Base Imponible positiva, y además tengo Bases Imponibles Negativas de ejercicios anteriores, he renunciado a la compensación en este año, por el hecho de presentarla fuera de plazo.

     

Todo esto, y mucho más se desarrollará el día 24 de noviembre de 2017 en la jornada NOVEDADES DEL CIERRE CONTABLE DE 2017 Y SUS IMPLICACIONES FICALES PARA LA AUDITORÍA DE CUENTAS, ASESOR FISCAL Y CONTABLE. Homologado con 8 horas de formación auditores de cuentas. https://congresos.adeituv.es/novedadesdelcierre2017/ficha.es.html

Publicado por el autor en: https://gregorio-labatut.blogspot.com.es/2017/11/cuestiones-controvertidas-en-el.html

 

Un saludo cordial para todos los amables lectores.

Gregorio Labatut Serer

Director de los siguientes postgrados de la Universidad de Valencia. Abierta la matrícula para el curso 2017/2018:

  • Diploma en Experto Contable con ERP. Homologado por el ICAC como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Ha conseguido la máxima puntuación para el Registro de Expertos contables de AECE y AECA. http://cort.as/wvrD
  • Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Online. http://cort.as/wwL7
  • Diploma en Gestión financiera y contable de la Pyme con ERP. http://cort.as/SACr
  • Certificado de postgrado en técnicas de valoración de empresas y planes de viabilidad. Homologado por el ICAC formación obligatoria acceso ROAC. http://cort.as/SADT

Director de los próximos eventos organizados por la Fundación Universidad Empresa. ADEIT de la Universidad de Valencia, homologados por el ICAC para la formación de los auditores de cuentas:

Webinars y jornadas on line: Homologadas por el ICAC. http://formacion.adeituv.es/homologacion-icac/jornadas-webinars/

Webinar día 21 de noviembre de 2017: El nuevo informe de auditoría según la modificación de las NIA-ES. Homologada 4 horas auditoría.

Jornada online. 1 de diciembre de 2017: Normas Internacionales de Auditoría adaptadas a España (NIA-ES). Homologada 8 horas auditoría.

Webinar día 12 de diciembre de 2017: Problemática contable de las Entidades no lucrativas y su tratamiento fiscal. El caso de las fallas de Valencia y las hermandades y cofradías. Homologada 4 horas Contabilidad.

Jornadas y seminarios presenciales:

Webinar, online disponible: “La regulación de las operaciones Vinculadas. Nuevo modelo 232”. http://formacion.adeituv.es/modelo232/

 

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